美国富豪花式避税记录曝光!巴菲特、贝佐斯、马斯克全部在列

文章来源:华尔街见闻

拜登努力推进富人税之际,美国富人偷税行为遭到曝光。在这些亿万富豪之中,有些人多年来甚至一毛钱联邦所得税都没缴纳过。

亚马逊创始人贝佐斯、特斯拉创始人马斯克、股神巴菲特、前纽约市市长迈克尔·布隆伯格……

他们究竟是怎么花式避税的?

离谱的实际税率

6月8日周二,美国新闻网站ProPublica发布报告,揭示了最富有的美国人如何大举避税。

根据上述网站从美国国税局(IRS)获得的机密税务文件,在2014年-2018年期间,最富有的25位美国人共缴纳136亿美元联邦所得税。

尽管这一数字已经相当惊人,但跟他们在此期间获取的财富相比,也仅是九牛一毛——据《福布斯》统计,这25人的财富在这五年间累计增加了4010亿美元。

由此,若将他们每年缴纳的税款和同期财富增长的比值视为实际税率,那么他们的实际税率仅有3.4%。

其中,在这五年间财富增长243亿美元的巴菲特仅缴纳了2370万美元的税款,实际税率为富人最低,仅为0.1%。

身家涨了990亿美元的贝佐斯紧随其后,实际税率为0.98%;布隆伯格和马斯克的实际税率则分别为1.3%和3.27%。

相比之下,美国中产过的又是什么日子呢?

在2014年-2018年期间,美国中产家庭税后净资产平均增加6.5万美元左右,大部分还是出于房屋价值走高的缘故。

然而, 由于中产的绝大多数收入都是工资,因此,他们的税单几乎与增加的财富数量持平,接近6.2万美元。

操作的手法

富人们的财富爆炸式增长,市场有目共睹。那么,他们究竟是怎么在“众目睽睽”之下避开大额税金的呢?

先拿世界首富贝佐斯来说,他从2014年到2018年报告的收入为42.2亿美元,缴纳的税款为9.73亿美元,但考虑到其身家暴涨至近千亿美元,实际税率不到1%。

而在2006年-2018年期间,贝索斯的避税行为更为惊人:总收入65亿美元,纳税14亿美元,然而其财富暴增1270亿美元,实际税率仅略超1%,达到1.1%的水平。

其中,在2007年,亚马逊股价翻倍,贝佐斯身家增加了38亿美元,但他没有缴纳任何联邦所得税——在与前妻MacKenzie共同申报纳税时,他只申报了4600万美元的收入,其主要来源为外部投资的利息和股息。

如此一来,他就可以用债务的利息支出、“其他支出”等等投资损失及抵扣来抵消赚到的每一分钱。

2011年同样也是贝佐斯未缴税的一年。当时他的身家稳定在180亿美元左右,但他在报税时称其投资损失超过了收入,并且以此为由为自己和儿女申请了税收抵免。

再看实际税率仅有0.1%的股神巴菲特,因其一直持有旗下伯克希尔·哈撒韦的股票,这就能让他在很大程度上避免了将财富转化为收入。

自2015年至2018年,巴菲特年收入约在1160万美元至2500万美元之间,这是一个不算很高的数字。

此外,巴菲特的另一“策略”在于,将收入减少到最低,也就能够减少税收。

具体来看,如果伯克希尔·哈撒韦向股东们支付股息,那么,以近年来的平均水平计算,巴菲特将获得超过10亿美元的股息收入,这些年来每年还将欠下数亿美元的税款。

除了上述方法之外,ProPublica指出, 还有一种可以用来避税的方法,那就是借钱。

如果你拥有一家公司,还拿着巨额薪水,你将为其中的大部分薪资支付37%的个人所得税。

如果选择卖出公司的股票,你必须缴纳20%的资本利得税,还将失去公司的部分控制权。

但如果你借了一笔贷款,所需支付的利率仅为个位数,还不用交税。

其原因在于,贷款必须偿还,因此不会被美国国税局归进收入范围;尽管向银行贷款需要抵押品,但富人们显然拥有很多。

这就不得不提到“币圈教主”马斯克了——去年,他刚刚抵押了约9200万股股票作为个人贷款抵押品,截至今年5月29日,这些股票价值约为577亿美元。

近年来,马斯克无论是在新能源车、航空航天还是币圈,都是一时间风头无两。

但值得注意的是,他所缴纳的税款与其狂飙猛涨的财富并不匹配:2015年缴税6.8万美元,2015年缴纳6.5万美元,2018年一分钱也没缴。

富人的回应

对于ProPublica的“指控”,巴菲特已在一份长达23页的详细声明中作出回应,为自己辩护。

股神表示,伯克希尔·哈撒韦绝大多数的股东倾向于公司将利润用于再投资,而非发放股息。比如在2014年,公司A股股东以87-1的票数反对分红,B股股东以47-1的票数也投出了反对票。

这或许意味着,伯克希尔拒绝派息,并非是出于巴菲特希望降低个人税单的意愿,而是股东们的意思。

巴菲特还称,股东们之所以这样做,是因为他们知道这些资金当中很大一部分都将被用于慈善事业,而非用来消费或追求家族财富。

另外,这位承诺将其99%净资产拿去做慈善的“奥马哈先知”还算出,迄今为止,他每捐出1000美元,就能获得不到50美分的税收优惠。他也更喜欢把钱捐给慈善机构,而不是交给联邦政府来偿还国债。

我相信,与略微减少不断增加的美国国债相比,如果用于慈善事业,这笔钱将对社会更有用处。

其他富人方面,贝佐斯和亚马逊均拒绝对此事置评,其前妻MacKenzie同样未曾发声;马斯克仅回答了一个问号“?”,此后没有进一步回复。

但根据报道,巴菲特、布隆伯格和华尔街“狼王”卡尔·伊坎在内的几位均表示,已经缴纳了所欠税款。

IRS的调查

在美国参议院财政委员会当地时间6月8日的听证会上,委员会主席罗恩·怀登(Ron Wyden)援引ProPublica的报道称,美国最富有的人在新冠疫情期间收入丰厚,但没有支付应得的税款。

怀登表示将提交一项提案,要求每年对美国富人进行的投资收益征税,而不仅仅是在出售投资时征税。

怀登还表示,鉴于美国国税局有责任保护纳税人的数据,国税局需要调查这些数据是如何被泄漏的。

随后,美国国税局局长Charles Rettig称,已针对美国富人税务信息泄露一事开展内外部调查,泄密者之后或将受到刑事处罚。

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